歡迎來到你我貸客服熱線400-680-8888

明泰鋁業:期貨交易管理制度(2013年5月)

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

河南明泰鋁業股份有限公司

期貨交易管理制度

第一章總則

第一條為規范河南明泰鋁業股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)期貨交易業務,防范交易風險,根據《期貨交易管理條例》、《企業內部控制基本規范》及國家有關法律、法規和《公司章程》的規定,制定本制度。

本制度規定了公司期貨套期保值業務中訂單保值和庫存保值制度流程以及風險管理辦法。

本制度適用于公司期貨套期保值業務的運行管理。

第二條公司從事期貨交易業務,應遵循以下原則:

(一)套期保值原則:不參與期貨投機交易。公司從事境內期貨交易的品種,僅限于與公司生產經營相關的品種-鋁。

(二)本公司進行期貨套期保值業務目的是,充分利用期貨市場的套期保值功能,減少公司生產經營所需原材料因價格波動可能造成的損失。

(三)公司進行期貨交易,嚴格風險控制,套期保值的數量原則上不得超過實際現貨交易的數量。

(四)公司應嚴格控制期貨交易的資金規模,具有與期貨交易保證金相匹配的自有資金,不得影響公司正常生產經營。

(五)公司應當以自己的名義設立期貨交易賬戶,不得使用他人賬戶進行期貨交易業務。

第二章組織機構及其職責

第三條公司成立期貨領導小組,行使期貨交易業務管理職責。期貨領導小組成員包括:公司總經理、財務總監、副總經理等;期貨領導小組授權公司總經理為小組負責人,行使期貨領導小組最終決策權。

第四條期貨領導小組的職責為:

(一)負責對公司從事期貨交易業務進行監督管理;

(二)負責審議批準期貨交易計劃;

(三)聽取期貨管理部門的工作報告,審議批準授權范圍內的期貨交易方案;

(四)負責交易風險的應急處理;

(五)行使董事會授予的其他職責。

第五條期貨業務部門設在企管部,根據期貨領導小組的審批意見,負責期貨交易、市場信息收集和風險控制等工作。

第六條公司財務部負責期貨會計核算;公司內審部負責對期貨交易方案的執行情況進行監督,對套期保值業務的成果及風險防范體系進行定期、不定期審計,確保期貨套期保值業務的合法合規;公司證券部負責按照要求履行信息披露義務。

第七條期貨具體業務執行由期貨經理完成,期貨經理作為期貨領導小組的日常執行人員,其職責為:

(一)制訂、調整期貨交易計劃、操作方案,并報期貨領導小組審批;

(二)執行具體的期貨交易指令;

(三)向期貨領導小組匯報并提交書面工作報告;

(四)其他日常聯系和管理工作。

第八條期貨業務部門下設交易員、檔案管理員、風險管理員崗位。各崗位職責如下:

(一)交易員:負責期貨交易業務的實際操作和交易賬戶的管理,負責監控市場行情、識別和評估市場風險,及時提出有關期貨交易業務的建議,由期貨經理兼任;

(二)檔案管理員:負責期貨交易資料管理,包括期貨交易計劃、交易方案、交易原始資料、結算資料、賬單、期貨工作匯報等;負責市場信息、行業報告的收集、整理與定期發布;

(三)風險管理員:

1、審查并完善期貨業務相關的風險管理制度,優化工作程序;

2、監督期貨業務有關人員執行風險管理制度和工作程序;

3、審查期貨經紀公司的資信情況;

4、審核公司的期貨交易方案;

5、核查交易員的交易行為是否符合期貨交易計劃和交易方案;

6、對期貨頭寸的風險狀況進行監控和評估,保證期貨交易業務的正常進行;

7、發現、報告并按程序處理風險事故;

8、評估、防范和化解公司期貨業務的法律風險;

9、可直接向期貨領導小組匯報公司風險控制管理工作。

第九條會計核算設在財務部,下設資金調撥員、會計核算員、結算員,由公司現有財務人員兼職。各崗位職責如下:

(一)資金調撥員:負責根據期貨領導小組審議通過的交易方案及客戶訂單保值交易記錄完成保證金收付核對工作,監控資金使用,確保資金安全,公司出納兼職。

(二)結算員:負責期貨交易及交割的會計結算業務,核查期貨交易紀錄,通知資金調撥員辦理保證金收付款業務,通知會計核算員進行相關賬務處理,財務部主管兼職。

(三)會計核算員:負責期貨交易和現貨結算的相關賬務處理、核算期末盈虧情況;負責溝通處理期貨交易和交割(如有)中出現的各項稅務問題,公司財務安排指定會計人員兼職。

第十條期貨業務各相關崗位人員應有效分離,不得交叉或越權行使其職責,確保能夠相互監督制約。

第三章審批權限

第十一條公司進行期貨交易的額度在人民幣2億元以內的(含追加的臨時保證金),由公司董事會授權期貨領導小組決定;超過上述標準的,應根據《公司章程》及公司有關內控制度的規定,由公司董事會或股東大會進行審批授權。

第十二條公司套期保值業務的種類、交易品種、業務規模、止損限額等必須嚴格控制在批準范圍以內,不得超范圍操作。

第四章授權制度

第十三條公司與期貨經紀公司訂立的開戶合同,應按公司合同管理辦法的有關規定及程序審核后,由公司法定代表人或經法定代表人授權人員簽署。

第十四條公司對境內期貨交易操作實行授權管理。被授權人員只有在取得書面授權后方可進行授權范圍內的操作。

第十五條如因各種原因造成被授權人的變動,應立即由授權人通知業務相關各方;被授權人自通知之時起,不再享有被授權的一切權利。

第五章套期保值業務流程

第十六條期貨套期保值操作,主要是以現貨和期貨之間對沖的方式,來降低生產經營過程中,因原材料價格變動給企業帶來的經營風險。

第十七條依據公司從事套期保值的目的,劃分業務流程如下:

(一)訂單保值是指公司在接受客戶的遠期訂單及報價后,在期貨市場上買入與對應客戶訂單原材料部分的期貨合約,達到防范原材料價格上漲帶來的成本增加的保值方式。

(二)庫存保值是指公司對應生產活動中,購入的用于循環流通中的原材料庫存,半成品及部分產成品庫存,在期貨市場上賣出與庫存產品原材料部分的期貨合約,達到防止存貨貶值、鎖定加工利潤的保值方式。

第十八條期貨業務部門結合客戶訂單,公司生產銷售的具體情況以及市場價格行情,擬訂期貨交易方案/建倉申請,報經公司期貨領導小組批準后由交易員執行。期貨交易方案應包括以下內容:期貨交易的建倉品種、價位區間、數量、擬投入的保證金、風險分析、風險控制措施、止損價位等。

第十九條交易員根據經公司期貨領導小組批準的期貨交易方案,填寫注入或追加保證金的用款申請,經期貨領導小組及財務總監審批同意后交付資金調撥員辦理期貨賬戶入金。

會計核算員根據銀行的單據進行賬務處理。交易員應負責及時將賬單交由檔案管理員建檔,通知會計核算員進行相關賬務處理。

交易員應嚴格按照批準的期貨交易方案/建倉申請,通過委托期貨經紀公司下達交易指令。

第二十條風險管理員核查每日交易是否符合期貨交易方案,若不符合,須立即報告期貨領導小組。

第二十一條會計核算員收到交割單或結算單并審核無誤,經財務總監簽字同意后,進行賬務處理。會計核算員每月末與交易員核對保證金余額。

第二十二條公司期貨領導小組授權期貨業務部門,結合訂單實際生產進度、客戶提貨速度以及市場風險消除情況,擬定平倉方案,對公司期貨賬戶持倉進行平倉操作。若需要進行實物交割了結期貨頭寸,應提前對關聯生產部門、銷售部門、財務部門等相關各方進行妥善協調,以確保交割按期完成。

第六章風險管理

第二十三條公司開展套期保值業務存在一定的風險。首先是市場風險,其次是操作風險。市場風險在于期貨市場價格波動的不確定性;操作風險在于操作方案不完善,市場方向判斷相反,以及具體操作過程可能發生的人為失誤等。因此,加強風險防范與管控,對保障公司經營穩定至關重要。

(一)嚴格遵守國家相關法律法規,借鑒公司外部先進的管理理念及方式,結合公司管理實際情況,制定嚴格的期貨管理制度并不斷完善;

(二)密切關注期貨市場的價格走勢及風險事件,結合市場實際情況及時優化調整公司期貨套期保值方案;

(三)嚴格規范業務操作流程,加強相關崗位期貨業務知識培訓,上至領導決策,下至交易執行、監督,財會結算等各個層面,強調各崗位間的工作銜接,做到環環相扣;

(四)將期貨套期保值業務與公司生產經營相匹配,嚴格控制期貨頭寸,合理調度自有資金用于期貨套期保值業務,合理計劃和使用保證金,嚴格按照公司期貨領導小組審批方案執行操作。

(五)期貨交易方案須采取合理的交易策略,降低追加保證金的風險,設置明確的風險預警機制及止損機制。當市場價格波動較大或發生異常波動等突發情況時,由交易員向風險管理員發出書面風險預警提示,召集期貨領導小組商討臨時應對預案。一旦自動觸發設置止損機制,風險管理員應按照本制度規定及時向公司期貨領導小組、董事會報告。

第二十四條公司期貨交易的風險管理員直接對公司期貨領導小組負責。風險管理員崗位不得與期貨業務部門的其他崗位交叉。

第二十五條公司在期貨交易中需進行下列風險測算:

(一)資金風險:測算已占用的保證金數量、浮動盈虧、可用保證金數量及擬建頭寸需要的保證金數量、公司對可能追加的保證金的準備數量;

(二)保值頭寸價格變動風險:根據公司套期保值方案測算已建倉頭寸和需建倉頭寸在價格出現變動后的保證金需求和盈虧風險。

第二十六條公司建立以下內部風險報告制度:

(一)交易員應于每天收市后測算已占用的保證金金額、盈虧和浮動盈虧、可用保證金數量及擬建頭寸需要追加的保證金數量,當可用資金總額不足以承受價格日常波動影響或趨近零值時,需及時上報公司期貨領導小組。

(二)當發生下列情形之一時,風險管理員應立即向公司期貨領導小組報告:

①期貨業務有關人員違反期貨管理制度和風險處理程序;

②期貨經紀公司的資信情況不符合公司的要求;

③公司的具體套期保值交易方案不符合有關規定;

④交易員的交易行為不符合套期保值交易方案;

⑤公司期貨頭寸的風險狀況影響到套期保值業務的正常進行;

⑥公司期貨業務出現或將出現有關的法律風險。

(三)期貨領導小組成員、與期貨業務相關的任何人員,如發現套期保值交易存在違規操作時,應立即向期貨領導小組匯報。同時,期貨領導小組立即終止違規人員的授權手續,并及時調查違規事件的詳細情況,制定和實施補救方案。

第二十七條風險應急處理程序

(一)公司定期或不定期召集公司期貨領導小組和有關人員參加會議,分析討論市場風險情況及采取何種應急措施或對策;

(二)期貨業務部門根據公司期貨領導小組做出的決策進行風險管理及應急處理。

第二十八條公司交易錯單處理程序:

(一)當發生屬期貨經紀公司過錯的錯單時,由交易員立即通知期貨經紀公司,并由經紀公司采取相應處理措施,再向期貨經紀公司追償損失;

(二)當發生屬于公司交易員過錯的錯單時,交易員應立即通知風險管理員,并立即下達相應的指令,相應的交易指令要求能消除或盡可能減少錯單給公司造成的損失。

第二十九條公司應配備符合要求的計算機系統、通訊系統、交易系統及相關設施、設備,確保期貨交易工作正常開展。

第七章資金管理

上一頁12下一頁

第三十條公司從事商品期貨交易,應謹慎入市,加強財務控制。用于交易的資金應符合本制度規定以及公司資金管理的相關規定。

第三十一條公司用于期貨交易的出入金必須通過開戶銀行轉賬,不得采用現鈔方式。

第三十二條開展期貨業務所需資金(含臨時追加保證金)由期貨業務部門在公司期貨領導小組或董事會審議批準的額度內提出申請,經期貨領導小組負責人批準后,由財務部按照公司資金管理制度的規定安排資金調拔。

第三十三條資金調撥員應根據期貨交易業務需求負責資金的統一辦理,輔助期貨交易和資金交割的通暢運作。

第三十四條財務部對存在期貨經紀機構賬戶的資金,要實行逐日盯市制度,每天根據期貨經紀機構出具的有關賬單,及時核對,及時調整賬務,加強監督。資金調撥人員應定期向財務主管領導或公司期貨業務主管領導報告結算盈虧狀況、保證金使用狀況等,同時應通報風險管理員。

第三十五條公司開展期貨套期保值業務,相關的套期會計處理應遵照國家相關會計準則規定執行。

第八章報告制度

第三十六條期貨業務執行部門應于每月月初向期貨領導小組提交上月期貨交易業務報告,包括當月新建倉位狀況、總體持倉狀況、結算狀況、浮動盈虧情況等。

第三十七條期貨業務人員應遵守以下報告制度:

(一)交易員每次交易后應向期貨業務業務部門負責人、風險管理員、公司期貨領導小組報告每次新建頭寸情況、計劃建/平倉頭寸情況及最新市場信息等情況。

(二)交易員和會計核算員應分別根據每次交易情況,向公司財務負責人及風險管理員報告匯總持倉狀況、結算盈虧狀況及保證金使用狀況等信息。

第九章檔案管理

第三十八條公司對期貨交易的原始資料、結算資料等業務檔案、期貨業務開戶文件、授權文件、各類內部匯報及審批文件等檔案由期貨業務部門負責保管,保管期限不少于10年。

第十章保密

第三十九條公司期貨業務相關人員應遵守公司的保密制度。

第四十條公司期貨業務相關人員未經允許不得泄露公司的期貨交易方案、交易情況、結算情況、資金狀況等與公司期貨交易有關的信息。因個人原因造成信息泄露對公司生產經營造成不良影響的,均由當事人負責,同時公司將嚴厲追究當事人責任。

第四十一條公司從事期貨投資達到信息披露標準的,應立即報告公司證券部,由證券部及時按上海證券交易所相關規定及公司信息披露管理辦法履行信息披露義務。

第十一章應急處理

第四十二條公司在執行期貨投資方案時,如遇國家政策、市場發生重大變化等原因,導致繼續執行該業務將造成風險顯著增加、可能引發重大損失時,應按權限及時主動報告,并在最短時間內平倉或鎖倉。

第四十三條若遇地震、泥石流、滑坡、水災、火災、臺風、暴亂、騷亂、戰爭等不可抗力原因導致的損失,按中國期貨行業相關法律法規、期貨合約及相關合同的規定處理。

第四十四條如本地發生停電、計算機及企業網絡故障使交易不能正常進行的,公司應及時啟用備用無線網絡、筆記本電腦等設備或通過電話等方式委托期貨經紀公司進行交易。

第十二章責任追究

第四十五條本制度所涉及的交易指令、資金撥付、下單、結算、內控審計等各有關人員,嚴格按照規定程序執行的,交易風險由公司承擔。違反本制度規定或超越權限進行資金撥付、下單交易等行為的,或違反本制度規定的報告義務的,由違規行為人對交易風險或損失承擔個人責任。

第四十六條公司應區分不同情況,對違規行為人給予行政處分、經濟處罰,并通過法律途徑向其追究民事賠償責任;違規行為人的行為構成犯罪的,移送司法機關,追究其刑事責任。

第十三章附則

第四十七條本制度頒布實施后,如與日后頒布的有關法律、法規、規范性文件的規定相抵觸的,以及本制度未盡事宜,依照國家最新法律、法規及其他規范性文件的規定執行,并由董事會及時修訂。

第四十八條本制度自公司期貨領導小組上報董事會,并經董事會審議通過后生效,修訂時亦同。

第四十九條本制度由公司董事會負責解釋。

河南明泰鋁業股份有限公司

2013年5月31日

上一頁12下一頁

推薦閱讀

2011年中國國際投資頭寸狀...

頭寸表分別從流量和存量兩個角度反映一國國際收支狀況,構成國際賬戶的完整內容。根據...

2012年國際投資頭寸表公布...

頭寸表(下稱“頭寸表”),并修訂了2011年四個季度末數據。頭寸表統計顯示,20...

2012年國際投資頭寸表公布...

頭寸表(下稱“頭寸表”),并修訂了2011年四個季度末數據。頭寸表統計顯示,20...

2012海通期貨實盤精英爭霸...

大賽初起,亂花迷眼,勇者更勝。“Chen-j”慧眼識金,一路重倉做空黃金AU,以...

2013年度浙商精英期貨擂臺...

2013年度浙商精英期貨擂臺賽獲獎者投資心得啟示錄于海飛:在趨勢行情中讓利潤自由...
各國貨幣融資租賃貴金屬證券公司期權交易貸款知識期貨公司金融知識銀行理財產品銀行網點信用卡信托產品
  • 熱線電話(服務時間 09 : 00 - 21 : 00 )
  • 400-680-8888
  • 關注我們
Copyright ? 2015 你我貸(www.afnvca.live) 網上投資理財 版權所有;杜絕借款犯罪,倡導合法借貸,信守借款合約
關注你我貸官方微信
青海11选5开奖结果彩票控 最新长沙麻将下载 哈尔滨微乐麻将下载 熊猫四川麻将 4场进球彩走势图 qq麻将手机版官方下载 青海快三 河北十一选五专家推 吉林十一选五开奖 微信麻麻将群主判几年 广东十一选五爱彩乐 福彩30选5开奖结果查 4人麻将游戏 子基金配资 飞乐音响股票 基金配资价格 买股指期货配资开户