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奧飛動漫:遠期外匯交易業務管理制度(2013年5月)

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

廣東奧飛動漫文化股份有限公司

遠期外匯交易業務管理制度

(2013年5月公司第二屆董事會第二十五次會議審議通過)

第一章總則

第一條為了進一步規范公司遠期外匯交易業務,防范國際貿易業務中的匯率風險,根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《中小企業板信息披露業務備忘錄第25號:商品期貨套期保值業務》及《公司章程》等的有關規定,結合公司實際情況,特制定本制度。

第二條公司遠期外匯交易業務應遵守國家相關法律法規及規范性文件規定,還應遵守本制度的相關規定。

第三條公司從事外匯交易業務,以規避匯率風險為主要目的,禁止投機和套利交易。

第四條本制度適用于公司及控股子公司,未經股份公司同意,下屬控股子公司不得從事遠期外匯交易業務。

第二章遠期外匯交易業務操作原則

第五條公司不進行單純以盈利為目的的外匯交易,所有遠期外匯交易業務,均以正常生產經營為基礎,以具體經營業務為依托,以規避和防范匯率風險為目的。

第六條公司進行遠期外匯交易業務只允許與具有合法經營資格的金融機構進行交易,不得與非正規的機構進行交易;只能進行場內市場交易,不得進行場外市場交易。

第七條公司進行遠期外匯交易額度不得超過實際進出口業務外匯收支總額。

第八條公司遠期外匯交易業務的存續期間需與公司進出口業務的實際執行期間相匹配。

第九條公司必須以公司名義設立遠期外匯交易賬戶,不得使用他人賬戶進行遠期外匯交易業務。

第十條公司須具有與遠期外匯交易保證金相匹配的自有資金,不得使用募集資金直接或間接進行套期保值,且嚴格按照董事會審議批準的遠期外匯交易額度,控制資金規模,不得影響公司正常經營。

第三章遠期外匯交易業務的審批權限

第十一條公司進行遠期外匯交易業務,應提交公司董事會審議通過后方可進行,超出董事會權限的事項按照《公司章程》的規定執行

第十二條公司以每個自然年度作為一個期間,公司全年遠期外匯交易業務累計發生額不得超過該期間內公司外匯業務實際需要金額。公司財務管理部應在每年年初擬定遠期外匯交易的總額度提交公司董事會審議。

第十三條公司董事會授權總經理負責遠期外匯交易業務的運作和管理,并負責簽署相關協議及文件。

第四章遠期外匯交易業務的管理及內部操作流程

第十四條部門職責及責任人:

1、財務管理部:是遠期外匯交易業務經辦部門,負責遠期外匯交易業務的計劃制訂、資金籌集、業務操作及使用監督。財務總監為責任人。

2、審計部:負責審查遠期外匯交易業務的實際操作情況,資金使用情況及盈虧情況。內審部門負責人為責任人。

第十五條公司遠期外匯交易業務的內部操作流程:

1、公司財務管理部負責遠期外匯交易業務的具體操作,財務管理部應加強對人民幣匯率變動趨勢的研究與判斷,提出開展或中止遠期外匯交易業務的建議。

2、公司財務管理部以穩健為原則,在董事會批準的期間和金額內,制訂遠期外匯交易業務的交易方案。

3、公司財務管理部根據交易計劃,向金融機構進行詢價。

4、公司財務管理部依據境內外人民幣衍生產品市場的每日行情以及各金融機構報價信息,進行比價,選定交易的金融機構。

5、經過嚴格的詢價和比價,由財務管理部擬定交易安排(含交易金額、成交價格、交割期限等內容),報總經理批準后,與已選定的金融機構進行交易確認。

6、公司財務管理部應要求合作金融機構定期向公司提交交易清單,并在每筆人民幣交割到期前及時通知和提示交割事宜。

7、公司財務管理部應對每筆外匯交易進行登記,檢查交易記錄,及時跟蹤交易變動狀態,妥善安排交割資金,嚴格控制,杜絕交割違約風險的發生。

8、公司財務管理部若發現可能發生交割風險,應立即報告總經理及董事會審計委員會,并會同合作金融機構制訂緊急應對方案,及時化解交割風險。

9、公司財務管理部應于季度終了之日起15天內出具損益報告,上報公司總經理和公司審計部。

10、公司審計部應每季度對遠期外匯交易業務的實際操作情況,資金使用情況及盈虧情況進行審查,并將審查情況向總經理及董事會審計委員會報告。

第五章信息隔離措施

第十六條參與公司遠期外匯交易業務的所有人員及合作的金融機構須遵守公司的保密制度,未經允許不得泄露公司的套期保值方案、交易情況、結算情況、資金狀況等與公司套期保值有關的信息。

第十七條公司遠期外匯交易操作環節相互獨立,相關人員相互獨立,并由公司內審部門負責監督。

第六章內部風險報告制度及風險處理程序

第十八條在遠期外匯交易業務操作過程中,公司財務管理部門應在公司授權范圍內與金融機構簽署的協議中約定的外匯額度、價格與公司實際外匯收支情況,及時與金融機構進行結算。

第十九條當匯率發生劇烈波動時,公司財務管理部應及時進行分析,并將有關信息及時上報總經理及相關人員,由總經理判斷后下達交易指令。

第七章遠期外匯交易業務的信息披露

第二十條公司所有遠期外匯交易業務在經董事會審議通過之后均需按要求及時進行信息披露,同時以專項公告的形式詳細說明外匯交易具體情況以及必要性和合理性。

第二十一條當公司套期保值業務出現重大風險或可能出現重大風險,套期保值業務虧損或者潛虧占上市公司前一年度經審計凈利潤10%以上,且虧損金額超過1000萬元人民幣的,公司應在2個交易日內向深圳證券交易所和廣東證監局報告并公告。

第八章附則

第二十二條本制度未盡事宜,依照國家有關法律、法規、規范性文件及《公司章程》的有關規定執行。本制度與有關法律、法規的規定不一致的,以有關法律、法規及規范性文件的規定為準。

第二十三條本制度由公司董事會負責解釋。

第二十四條本制度自董事會審議通過后執行。廣東奧飛動漫文化股份有限公司

2013年5月17日

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