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孚日股份:遠期外匯交易業務內控管理制度(2010年4月)

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

孚日集團股份有限公司遠期外匯交易業務內控管理制度第一章總則第一條為規范孚日集團股份有限公司(以下簡稱“本公司”、“公司”)遠期外匯交易業務的操作、防范國際貿易業務中的匯率風險、保證匯率風險的可控性及強化公司內部的風險控制,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《中小企業板信息披露業務備忘錄第25號:商品期貨套期保值業務》及《公司章程》等相關規定,結合公司具體實際,特制定本制度。第二條本制度所稱遠期外匯交易是指為滿足正常生產經營需要,在銀行辦理的規避和防范匯率風險的遠期外匯交易業務,包括遠期結售匯業務、人民幣外匯掉期業務等。第三條遠期結售匯業務是指與銀行簽訂遠期結售匯合同,約定將來辦理結匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限,到期再按照該遠期結售匯合同約定的幣種、金額、匯率辦理結匯或售匯的業務。人民幣外匯掉期業務是指在委托日同時與銀行約定兩筆金額一致、買賣方向相反、交割日期不同的人民幣對同一外幣的買賣交易,并在兩筆交易的交割日按照該掉期合約約定的幣種、金額、匯率辦理的結匯或售匯業務。無本金交割遠期外匯交易業務指由境外銀行充當中介機構,供求雙方基于對匯率目的(或預期)的不同,簽訂無本金交割遠期外匯交易合約,該合約確定遠期匯率,合約到期時只需將該匯率與實際匯率差額進行交割清算,無需對本金進行交割的業務。第四條公司從事遠期外匯交易業務應遵守國家相關法律法規及規范性文件規定,還應遵守本制度的相關規定。-2-第二章遠期外匯交易業務操作原則第五條公司不進行單純以盈利為目的的遠期外匯交易,所有遠期外匯交易行為均以正常生產經營為基礎,以具體經營業務為依托,以套期保值為手段,以規避和防范匯率風險為目的。第六條公司進行遠期外匯交易業務只允許與經國家外匯管理局和中國人民銀行批準、具有遠期外匯交易業務經營資格的金融機構進行交易,不得與前述金融機構之外的其他組織或個人進行交易。第七條公司必須以自身名義設立遠期外匯交易業務的交易賬戶,不得使用他人賬戶進行遠期外匯交易業務。第八條公司進行遠期外匯交易必須基于公司的外幣收款及進口付款預測,遠期外匯交易合約的外幣金額不得超過外幣收款或進口付款預測量,遠期外匯交易業務的交割期間需與公司預測的外幣回款或進口付款時間相匹配。第九條公司需具有與遠期外匯交易業務保證金相匹配的自有資金,不得使用募集資金直接或間接進行遠期外匯交易,且嚴格按照審議批準的遠期外匯交易額度,控制資金規模,不得影響公司正常經營。第三章遠期外匯交易業務的審批權限第十條全年累計金額折合人民幣不超過公司年度預計外銷收入或進口付款75%的遠期外匯交易,由遠期外匯交易業務領導小組審批。第十一條全年累計金額折合人民幣超過公司年度預計外銷收入或進口付款75%的遠期外匯交易,由董事會審批。第四章遠期外匯交易業務的管理及內部操作流程-3-第十二條董事長負責組織建立遠期外匯交易業務領導小組以行使遠期外匯交易業務的管理職責,小組成員包括:董事長、總經理、財務總監、董事會秘書、進出口公司總經理、內審部經理、與遠期外匯交易業務有關的其他人員。第十三條遠期外匯交易領導小組的職責為:1、負責對公司從事遠期外匯交易業務進行監督管理;2、負責召開遠期外匯交易領導小組會議,制訂年度遠期外匯交易計劃,超過其審批權限的計劃,需提交董事會審議;3、負責審核財務部提交的遠期外匯交易的具體方案,在授權范圍內作出批復;4、負責交易風險的應急處理。第十四條相關責任部門及責任人:1、財務部:是遠期外匯交易業務經辦部門,負責遠期外匯交易業務的計劃制訂、資金籌集、業務操作及日常聯系與管理。財務總監為責任人。2、進出口公司:負責根據客戶訂單及訂單預測,進行外幣回款預測。負責根據公司的生產經營,進行進口付款預測。進出口公司總經理為責任人。3、內審部:負責審查和監督遠期外匯交易業務的實際運作情況,包括資金使用情況、盈虧情況、會計核算情況、內部操作執行情況、信息披露情況等,并按季度向董事會審計委員會報告遠期外匯交易的執行情況。內審部經理為責任人。第十五條公司遠期外匯交易的內部操作流程:(一)進出口公司根據客戶訂單及訂單預測,進行外幣回款預測。根據生產經營具體情況,對進口付款進行預測。(二)財務部根據對人民幣匯率變動趨勢的研究與判斷,結合進出口公司的預測結果,以穩健為原則,根據境內外人民幣匯市的變動趨勢以及各金融機構的具體報價信息,制訂公司遠期外匯交易方案,向遠期外匯交易領導小組提出申請。-4-(三)董事長負責召集遠期外匯交易領導小組會議,審核財務部提交的交易方案,評估風險,并作出批復。(四)財務部根據已批準的交易方案,向金融機構提交遠期外匯交易申請。(五)金融機構根據公司申請,確定遠期外匯交易價格,經公司確認后,雙方簽署相關合約。(六)財務部在收到金融機構發來的遠期外匯交易成交通知書后,檢查是否與原申請書一致,若出現異常,在核查原因后,及時將有關情況報告董事長。(七)財務部應對每筆外匯交易進行登記,檢查交易記錄,及時跟蹤交易變動狀態,妥善安排交割資金,嚴格控制,杜絕交割違約風險的發生。(八)財務部應于月度終了之日起10日內將上月遠期外匯交易業務的盈虧情況上報公司遠期外匯交易領導小組。(九)遠期外匯交易領導小組根據本制度規定的內部風險報告和信息披露要求,及時將有關情況告知董事會秘書。(十)公司內審部應每季度或不定期的對遠期外匯交易業務的實際運作情況,包括資金使用情況、盈虧情況、會計核算情況、內部操作執行情況、信息披露情況等進行審查,并將審查情況向董事會審計委員會報告。第五章信息隔離措施第十六條參與公司遠期外匯交易業務的所有人員須遵守公司的保密制度,未經允許不得泄露公司的遠期外匯交易方案、交易情況、結算情況、資金狀況等與公司遠期外匯交易有關的信息。第十七條公司遠期外匯交易操作環節相互獨立,相關人員相互獨立,并由公司內審部負責監督。第六章內部風險報告制度及風險處理程序-5-第十八條在遠期外匯交易業務操作過程中,財務部應根據與金融機構簽署的遠期外匯交易合約中約定的外匯幣種、金額、匯率及交割期間,及時與金融機構進行結算。第十九條當匯率發生劇烈波動時,財務部應及時進行分析,并將有關信息及時上報董事長,由董事長負責召開遠期外匯交易領導小組會議后下達操作指令。第二十條當公司遠期外匯交易業務出現重大風險或可能出現重大風險,遠期外匯交易業務虧損或潛虧金額占公司前一年度經審計凈利潤10%以上,或虧損金額超過1000萬元人民幣的,財務部應立即向董事長提交分析報告和解決方案,并同時向公司董事會秘書報告;公司董事長應立即組織遠期外匯交易領導小組會議商討應對措施,作出決策。第七章遠期外匯交易業務的信息披露第二十一條公司擬開展的遠期外匯交易業務超出遠期外匯交易業務領導小組審批權限的,在經董事會審議之后以董事會決議公告形式披露,同時以專項公告的形式詳細說明遠期外匯交易的具體情況。第二十二條公司披露遠期外匯交易業務時,應當向深圳證券交易所提交以下文件:(一)董事會決議及公告;(二)遠期外匯交易業務事項公告,公司披露的遠期外匯交易業務事項至少應當包括:遠期外匯交易的目的、外匯交易品種、擬投入資金、預計業務期間、遠期外匯交易金額、遠期外匯交易的風險分析及公司擬采取的風險控制措施等;(三)深圳證券交易所要求的其他文件。第二十三條當公司遠期外匯交易業務出現重大風險或可能出現重大風險,-6-遠期外匯交易業務虧損或者潛虧占公司前一年度經審計凈利潤10%以上,且虧損金額超過100萬元人民幣的,公司應在2個交易日內向深圳證券交易所和山東證監局報告并公告。第八章附則第二十四條有關遠期外匯交易決策記錄、決議事項等文件,由董事會秘書負責保管,保管期限至少10年。第二十五條公司控股子公司擬開展遠期外匯交易業務需按照本制度規定執行。第二十六條本制度未盡事宜,依照國家有關法律、法規及其他規范性文件的規定執行。本制度如與有關法律、法規、規范性文件的規定相抵觸的,按有關法律、法規、規范性文件的規定執行,并由董事會及時修訂。第二十七條本制度自公司董事會審議通過后執行,修訂時亦同。第二十八條本制度解釋權屬于公司董事會。孚日集團股份有限公司董事會2010年4月17日_ls_

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